2025年以降の税制変更で何が変わる？
2025-02-06- トップページ
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近年、不動産を相続する際の税制が大きく変わりつつあります。特に2025年以降の税制改正により、相続税や贈与税の負担がどのように変化するのか、不動産所有者や相続予定者にとって重要なポイントを解説します。
1.2025年の相続税・贈与税の改正ポイント
現在、相続税と贈与税は別々の制度として運用されていますが、2025年からは贈与税が「相続時精算課税」により一体化される動きが進んでいます。具体的には、これまで「暦年贈与」（毎年110万円まで非課税）が活用されてきましたが、この仕組みが厳格化され、相続税の課税対象となる範囲が広がる可能性があります。
また、生前贈与が相続税の対象となる「加算期間」も従来の3年から7年に延長されます。これにより、相続直前の贈与で節税する手法が制限され、早めの資産移転がより重要になります。
2.不動産を相続する際の影響
不動産は現金と異なり、相続税の計算が複雑です。特に今回の改正で影響を受けるポイントは以下の通りです。
�� 生前贈与による節税効果の減少
→ これまで、小規模宅地の特例や配偶者控除を活用しながら節税するケースが多かったですが、改正後は計画的な資産移転が必要になります。
�� 相続税評価額の見直しの可能性
→ 不動産の評価額は「路線価方式」や「倍率方式」で計算されますが、市場価格と乖離するケースが多く、今後の改正で見直しが進む可能性があります。
�� 不動産の共有名義リスクの増加
→ 相続税の負担を減らすために不動産を共有名義にするケースがありますが、共有名義の不動産は売却や運用の自由度が低下し、トラブルの原因となることが増えています。
3.早めに対策を取るべき理由
2025年以降、相続税の負担が増加する可能性があるため、不動産を持つ方は早めの対策が必要です。
✅ 生前贈与を活用するなら2025年までに計画的に実施
→ 暦年贈与を活用できるうちに、家族への資産移転を検討しましょう。
✅ 不動産の共有名義は慎重に
→ 共有名義にすると、売却時に全員の同意が必要になるため、相続後の運用を考えた名義設定が重要です。
✅ 相続税のシミュレーションを実施
→ 専門家に相談し、今後の税負担を試算することで、最適な対策を立てることができます。
まとめ：相続税の改正を見据えて行動を！
2025年以降の相続税・贈与税の改正により、これまでの節税対策が通用しなくなる可能性があります。不動産を相続する予定がある方は、早めの資産管理・贈与計画が必要です。
「まだ先の話」と思わずに、専門家のアドバイスを受けながら、家族と相談してベストな方法を検討しましょう！
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